Au moment de transférer un patrimoine, les choses deviennent facilement complexes et émotionnelles. Une bonne planification et une communication claire permettent de prévenir certain conflits et de remettre le patrimoine à la génération suivante avec sérénité. Une approche globale aide à trouver des options et des solutions conciliant les besoins des deux parties, celle qui transmets et celle qui reçoit
Peter H. a consacré plusieurs décennies à bâtir une entreprise à succès. Soudain, une urgence le conduit à l’hôpital. Durant sa convalescence, il se trouve confronté à un choix critique pour sa société: il constate qu’il est seul aussi bien pour prendre les décisions stratégiques que pour gérer les finances personnelles de sa famille. Sa société, œuvre d’une vie, lui tient à cœur. Il lui importe qu’après sa retraite, qui approche celle-ci se subsiste encore longtemps avec succès – si possible en harmonie avec les valeurs familiales et au sein de celle-ci. De récentes études (voir encadré) ont montré que l’expérience de Peter est similaire à sept familles sur dix en Suisse. Elles ne se préoccupent de planifier la succession et le patrimoine qu’après un «évènement déclencheur». Généralement, c’est trop tard, on est déjà dans l’urgence. Une planification anticipée est décisive: «C’est un exercice d’équilibre, explique Silke Mies, Head of Wealth Planning Switzerland & Germany chez Julius Baer. Les situations familiales sont complexes. Il s’agit non seulement de lois, de règlements et d’impôts mais aussi de gestion des émotions et des attentes.» Bien qu’il ait été rendu attentif à plusieurs reprises à la question de sa succession à la tête de l’entreprise et de la transmission du patrimoine, le stress du quotidien et la complexité des décisions à prendre ont empêché Peter H. de s’en occuper activement. Les problèmes de de transmission de patrimoine sont très courants. D’après la société de révision PwC, sur 100 entreprises familiales fondées en Suisse, seulement 30 subsistent après le passage à la deuxième génération, 13 à la troisième et trois seulement à la quatrième. D’après les études de Williams Group, ces échecs sont en grande majorité imputables aux familles elles-mêmes. Manque de communication, préparation insuffisante des héritiers et absence de «mission familiale» sont les principales causes citées.
«Lorsque nous abordons la planification de leur succession avec des chefs d’entreprise, nous devons souvent agir vite et de manière stratégique», relève Silke Mies. Les collaborateurs de Julius Baer vont examiner avec eux toutes les options possibles pour l’avenir de l’entreprise de la transmission à d’autres membres de la famille aux solutions alternatives telles que le management buy-out (MBO) ou la vente.
Les situations familiales sont complexes. Il s’agit non seulement de lois, de règlements et d’impôts; il y a aussi des émotions et des attentes à gérer.
Silke Mies, Head of Wealth Planning Switzerland & Germany chez Julius Baer
«En tant que conseillers neutres, notre rôle consiste à encourager les entrepreneurs à écarter les liens affectifs pour relever objectivement les avantages et les inconvénients de chaque option avant de prendre une décision» qui rencontrera l’adhésion de tous les membres de la famille, remarque la planificatrice de patrimoine.
Pour elle, il est impératif que toutes les personnes impliquées prennent part au processus, y compris des membres de la famille aux besoins, attentes et réflexions potentiellement différents. Cela garantit que la voie suivie correspond aux buts et aux valeurs de l’entrepreneur, tout en respectant les intérêts des différents protagonistes.
«Seule une planification financière privée soigneuse répond à la question de savoir si la solution choisie pour la succession de l’entreprise est viable, insiste Silke Mies. Les entrepreneurs tendent à se concentrer entièrement sur l’entreprise. Dans bien des cas, cela conduit à ce que des ressources non indispensables à l’exploitation s’accumulent avec le temps.» Cela complique par exemple une succession à l’intérieur d’une famille avec l’obligation de compensations envers des enfants, qui ne prennent pas une part active dans la conduite de l’entreprise.
Avec l’aide d’une fiduciaire, on définit souvent une stratégie de dividendes qui va s’intégrer dans la planification financière privée. D’autres optimisations, notamment en matière de prévoyance professionnelle, peuvent être prises en compte pour la planification globale. Il en résulte une feuille de route claire pour l’avenir, ainsi qu’une transparence pour toutes les personnes impliquées, sans oublier la certitude que le niveau de vie de la famille, ou de la génération, des entrepreneurs cédants est garanti à long terme.
«Le but est de mettre au point un modèle de succession approuvé par tous les membres de la famille, de sorte qu’ils y adhérent avec satisfaction, souligne Silke Mies. Les aspects juridiques jouent aussi un rôle important. Il faut ainsi régler les questions de droit matrimonial et successoral afin d’assurer l’avenir de l’entreprise et de la fortune privée. En outre, il faut veiller à maintenir intact le pouvoir décisionnel de l’entreprise même en cas d’incapacité de discernement de l’entrepreneur ou d’autres personnes clés. Pour cela, on s’appuie sur d’importants instruments légaux, tel le mandat pour cause d’inaptitude ou la convention d’actionnaires. Ces mesures protègent les intérêts de l’entrepreneur et de sa famille.
Selon une planification soigneusement établie, la fille de Peter H., déjà active dans l’entreprise depuis quelques années et membre de la direction opérationnelle, reprendra l’entreprise. Peter H. est désormais assuré que l’œuvre de toute une vie restera entre de bonnes mains et que les valeurs familiales continueront d’être respectées.
«Chez Julius Baer, nous nous appuyons sur l’expertise d’une équipe de planificateurs de patrimoine. Ces experts sont actifs dans différents secteurs spécifiques de la planification patrimoniale et collaborent étroitement afin d’offrir un conseil global. Ils travaillent également avec notre réseau de spécialistes externes. Cela garantit que notre clientèle bénéficie d’un suivi complet et intégral», assure encore Silke Mies.
