LAURENT-PERRIER : Rapport - Résultats semestriels 2022-2023

Laurent-Perrier
Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance
au capital de 22.594.271,80 euros
Siège Social : 32, avenue de Champagne 51150 Tours sur Marne
335 680 096 RCS Reims
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Etats financiers consolidés intermédiaires résumés au 30 septembre 2022

A. Compte de résultat consolidé intermédiaire

Compte de résultat consolidé intermédiaire

en millions d'euros (sauf résultat par action)	Notes	30 sept 2022	30 sept 2021
Chiffre d'affaires	5.13	159,43	128,49
Coût des ventes		-65,70	-58,86
Marge brute		93,73	69,64
Autres produits et charges d'exploitation nets	5.14	0,22	0,13
Charges commerciales		-30,01	-24,45
Charges administratives		-10,75	-9,54
Résultat opérationnel courant		53,19	35,79
Autres produits opérationnels	5.16	0,02	0,25
Autres charges opérationnelles	5.16	-0,14	-0,39
Résultat opérationnel		53,08	35,65
Produits financiers		0,76	0,00
Coût de la dette financière nette		-3,49	-3,43
Autres charges financières		-0,16	0,26
Résultat financier	5.17	-2,88	-3,18
Impôt sur le résultat	5.18	-12,99	-8,97
Quote-part de résultat dans les entreprises associées		0,00	0,00
Résultat net		37,20	23,49
Dont attribuable :
- aux intérêts ne conférant pas le contrôle		0,35	0,19
- au Groupe		36,85	23,30
Résultat net, part du Groupe par action (en euros)		6,24	3,93
Nombre d'actions en circulation		5 905 827	5 922 449
Résultat net, part du Groupe par actions après dilution (en euros)		6,22	3,92
Nombre d'actions diluées		5 923 550	5 940 172

Etat du résultat global consolidé intermédiaire

(en millions d'euros)	Notes	30 sept 2021	30 sept 2021
Bénéfice de la période		37,20	23,49
Eléments non recyclables en compte de résultat :
Réévaluation des terres à vignes		-6,91	3,41
Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies		4,62	0,92
Effet d'impôt sur les éléments ci-dessus		0,59	-1,12
		-1,70	3,22
Eléments destinés à être recyclés en compte de résultat :
Réévaluation des instruments dérivés de couverture			-0,06
Effet d'impôt sur les éléments ci-dessus			0,01
			-0,04
Ecarts de conversion		0,22	0,06
Total des autres éléments du résultat global		-1,48	3,23

Total des gains et pertes reconnus pour la période		35,72	26,73
Dont attribuable aux intérêts ne conférant pas le contrôle		0,26	0,14
Dont attribuable au Groupe		35,45	26,59

Bilan consolidé intermédiaire

(en millions d'euros)	Notes	30 sept 2022	31 mars 2022
ACTIF
Goodwill	5.1	26,00	26,00
Immobilisations incorporelles	5.2	3,86	3,79
Immobilisations corporelles	5.3	213,42	221,52
Participation dans les entreprises associées		0,08	0,08
Actifs financiers non courants	5.4	3,54	3,83
Actif d'impôt différé		0,56	0,81
Actifs non courants		247,45	256,03
Stocks et en-cours	5.5	658,05	553,64
Créances clients	5.6	59,81	45,48
Autres actifs	5.7	10,10	15,50
Trésorerie et équivalents de trésorerie	5.11	133,42	125,67
Actifs courants		861,38	740,29

TOTAL DE L'ACTIF		1108,83	996,32

(en millions d'euros)	Notes	30 sept 2022	31 mars 2022
CAPITAUX PROPRES
Capital	5.8	22,59	22,59
Réserves liées au capital		22,74	22,74
Réserve de réévaluation		50,75	55,95
Autres réserves		392,36	350,37
Ecart de conversion		-0,97	-1,19
Résultat part du groupe		36,85	50,24
Total des capitaux propres attribuables au Groupe		524,32	500,70
Intérêts ne conférant pas le contrôle		3,34	3,31
Total des capitaux propres		527,66	504,01

PASSIF
Provisions pour risques et charges	5.9	18,20	22,13
Dettes financières non courantes	5.11	329,56	339,82
Autres dettes non courantes	5.12	2,79	2,08
Passifs d'impôt différé		26,78	25,85
Passifs non courants		377,33	389,88
Dettes financières courantes	5.11	6,38	8,86
Fournisseurs		177,62	75,54
Dettes fiscales et sociales		16,66	15,72
Autre dettes		3,18	2,31
Passifs courants		203,84	102,43

TOTAL DU PASSIF		581,17	492,31

TOTAL DU PASSIF ET DES CAPITAUX PROPRES		1108,82	996,32

Tableau des flux de trésorerie consolidé intermédiaire

(en millions d'euros)	30 sept 2022	30 sept 2021	30 sept 2020
FLUX DE TRESORERIE LIES A L'ACTIVITE
Résultat net des sociétés intégrées	37,20	23,49	7,72
Dotations nettes aux amortissements et provisions	3,50	4,75	3,80
Charges et produits sans incidence sur la trésorerie	0,40	0,68	0,82
(Plus) Moins-values de cession, nettes d'impôt	0,00	0,01	-0,08
Capacité d'autofinancement après impôt	41,10	28,94	12,26
Charge d'impôt (y compris impôt différé)	12,99	8,97	3,33
Capacité d'autofinancement avant impôt	54,10	37,91	15,59
Impôt payé	-8,96	-5,32	-4,49
Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité
- Stocks et encours	-104,41	-29,24	-59,76
- Créances clients	-13,88	-25,61	-2,35
- Fournisseurs	102,45	35,99	16,80
- Autres créances et autres dettes	3,96	5,76	2,78
Flux nets de trésorerie générés par l'activité (A)	33,26	19,49	-31,43
FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT
Acquisition d'immobilisation incorporelles et corporelles	-2,03	-2,93	-3,18
Cession d'immobilisations incorporelles et corporelles		0,02	0,10
Variation nette des autres immobilisations financières	0,13	-0,02	0,13
Autres flux liés aux opérations d'investissement	-0,56	0,11	-0,20
Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'investissement (B)	-2,46	-2,82	-3,15
FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT
Dividendes payés	-11,82	-5,93	-6,09
Dividendes versés aux minoritaires	-0,24	-0,05	-0,05
Emission d 'emprunts	1,24	10,89	15,88
Remboursement d'emprunts	-11,95	-12,25	-2,18
Flux nets de trésorerie liés aux opérations de financement (C)	-22,77	-7,34	7,55
VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE (A B C)	8,03	9,33	-27,03
Trésorerie nette à l'ouverture	125,18	89,23	82,28
Effet de la variation des taux de change	0,03	-0,02	-0,28
TRESORERIE NETTE A LA CLOTURE	133,24	98,54	54,97
Trésorerie et équivalents de trésorerie	133,42	100,27	56,60
Découverts bancaires	-0,18	-1,74	-1,62
TRESORERIE NETTE	133,24	98,54	54,97